德勤：上半年中国高质量支持实体经济向好 银行资产负债管理稳中提质

智通财经APP获悉，近日，德勤发布中国银行业2023年上半年发展回顾与展望报告。报告指出，2023年上半年国家高质量支持实体经济向好，银行资产负债管理稳中提质；零售业务稳定增长，智能风控持续强化，个人客户资产规模再迈新台阶；房地产市场供求关系持续变化，配套政策陆续出台，信用风险仍处于出清阶段。

拨备前利润同比下降，净利润稳中有升

2023年上半年，境内银行归属于母公司股东的净利润合计为9,171亿元，同比增加221亿元。境内银行归属于母公司股东的净利润虽有所增加，但受息差持续收窄、手续费及佣金净收入增长乏力及资本市场波动的影响，增速继续放缓。境外银行归属于母公司股东的净利润合计为5,293亿元，同比增加1,996亿元，由上年同期下降33.61%转为本期大幅增长，业绩明显恢复。境外银行利润增长主要由市场利率高位经济环境下息差扩大，利息净收入增长强劲带动。2023年上半年，境内银行拨备前利润总体呈下降趋势，拨备前利润合计为17,178亿元，同比减少403亿元，降幅为2.29%，较上年同期由上升转为下降。境外银行拨备前利润合计为7,862亿元，同比增加3,260亿元，大幅增加70.85%，与上年同期相比由下降转为上升。

各项收益率指标略有下降，盈利能力总体保持稳定

2023年上半年，境内银行总资产收益率（“ROA”）和净资产收益率（“ROE”）均呈小幅下降趋势。ROA平均值为0.85%，较上年同期平均值减少0.05个百分点；ROE平均值为11.66%，较上年同期平均值减少0.83个百分点。收益率下降主要是因为息差收窄、手续费及佣金净收入增长乏力，盈利增速减缓。其中，招商银行ROA和ROE最高，分别为1.45%和17.55%。境外银行ROA平均值为1.07%，较上年同期平均值增加0.31个百分点；ROE平均值为12.63%，较上年同期平均值增加4.32个百分点。收益率上升主要是受加息影响。

2023年上半年，境内银行风险加权资产收益率（“RORWA”）和风险调整资本回报率（“RAROC”）均呈小幅下降趋势。RORWA平均值为1.35%，较上年同期平均值减少0.07个百分点。RAROC平均值为8.53%，较上年同期平均值减少0.52个百分点。主要是因为较风险加权资产和资本净额变动而言，净利润增速相对放缓。

营收下降压力增加，收入结构保持整体稳定，净息差面临持续下行压力

受境内宏观经济复苏放缓、净息差持续收窄影响，境内银行普遍面临着较大的营收增长压力。2023年上半年，六家国有银行营业收入合计18,468亿元，同比增加257亿元，整体增幅为1.41%。境外银行营业收入合计18,643亿元，同比增加4,165亿元，增幅达到28.77%，主要受欧美主要经济体加息影响。按原币计，汇丰银行和摩根大通营业收入的同比增幅较高，均超过了25%，分别为50.24%和29.67%。

受贷款端LPR多次下调、存款定期化带来的净息差下行等因素影响，境内多数银行的利息净收入较上年同期出现了不同程度的下降。2023年上半年，六家国有银行利息净收入合计13,963亿元，同比减少177亿元，降幅为1.25%。六家境外银行利息净收入合计10,525亿元，同比增加2,840亿元，整体增幅为36.96%。

2023年上半年，境内银行的净息差均出现不同程度的收窄。境内银行的平均净息差为1.85%，同比下降23个基点。境外银行平均净息差为2.18%，同比上升51个基点。

就客户贷款及垫款而言，2023年上半年，境内银行平均收益率为4.39%，同比下降23个基点。除中国银行外，其余银行的客户贷款及垫款收益率均有不同程度的下降，主要由于自2022年以来LPR多次下调，尤其5年期LPR下调幅度较大，推动贷款收益率持续下行；此外，境内银行响应政策要求，积极让利实体经济、助力稳增长，新发放贷款利率亦普遍下降。

就存款而言，2023年上半年，境内银行存款付息率平均值为2.01%，同比上升13个基点。除邮储银行外，其余境内银行的存款付息率均有不同程度的上升，主要由于在境内流动性整体充裕、市场利率下行的环境下，居民定期存款意愿增强，推动存款付息率整体较快上升。

营业支出略有上升，业务及管理费增速放缓；成本收入比微增，运营效率总体稳定

2023年上半年，六家国有银行的营业支出合计10,318亿元，同比增加166亿元，增幅为1.63%。境外银行营业支出合计12,003亿元，同比增加1,581亿元，增幅为15.17%。六家国有银行的业务及管理费合计5,151亿元，同比增加254亿元，增幅为5.18%，较上年同期增幅下降2.76个百分点；六家股份制银行的业务及管理费合计1,762亿元，同比增加43亿元，增幅为2.48%，较上年同期增幅下降4.29个百分点。境外银行业务及管理费合计10,376亿元，同比增加1,003亿元，增幅为10.70%。

2023年上半年，受营业收入增长放缓拖累影响，多家境内银行的成本收入比较上年同期有所上升。境内银行成本收入比平均值为28.82%，同比增加1.23%。境外银行的成本收入比较上年同期均有不同程度下降，平均值为54.39%，同比下降8.95%。

资产规模持续增长，资产结构保持平稳；贷款规模稳健增长，对公贷款投放力度加大

2023年6月末，六家国有银行资产总额合计179.98万亿元，较上年末增加15.89万亿元，平均增幅为9.68%，较上年同期平均增幅9.25%上升了0.43个百分点。六家股份制银行资产总额合计50.65万亿元，较上年末增加2.37万亿元，平均增幅为4.91%，较上年同期平均增幅4.47%上升0.44个百分点。六家境外银行资产总额合计119.79万亿元，较上年末增加10.53万亿元，平均增幅为9.64%，较上年同期平均增幅3.89%上升了5.75个百分点。从整体来看，六家国有银行资产总额增幅明显高于六家股份制银行和六家境外银行。

2023年上半年，中国人民银行始终坚定地执行稳健的货币政策，运用多种货币政策工具，确保流动性保持在适度充裕状态，信贷资产实现持续增长，境内银行发放贷款的增量达新高，但增幅较上年同期有所回落。境外银行发放贷款及垫款账面价值合计41.30万亿元，较上年末增加3.67万亿元，平均增幅9.76%。疫情过后，随着经济逐渐开放，境外银行加大了信贷投放力度。

2023上半年，境内银行进一步加强了对公贷款投放力度，尤其是企业中长期贷款。境内银行对公贷款、对私贷款和票据贴现期末余额平均占比分别为57.22%、38.49%和4.29%，较上年末分别上升2.96个百分点、下降1.85个百分点和下降1.11个百分点。

贷款拨备率与拨备覆盖率“双升”，风险抵补能力整体有所提升；利率期限结构总体保持稳定

2023年6月末，境内银行平均贷款拨备率为2.99%，较上年末上升0.01个百分点；境内银行平均拨备覆盖率为256.87%，较上年末上升4.02个百分点。境内银行的金融投资所属利率重定价区间在1年以内、1至5年及5年以上的金额平均占比分别为21%、33%和38%，期限结构较上年末总体保持稳定。

负债规模持续上升，客户存款稳健增长

2023年6月末，境内银行负债总额合计212.57万亿元，较上年末增加17.74万亿元，平均增幅为7.28%，高于上年同期平均增幅0.33个百分点。境外银行负债总额合计110.64万亿元，较上年末增加6.08万亿元，平均增幅为5.35%。2023年6月末，境内银行客户存款余额合计165.10万亿元，较上年末增加14.53万亿元，平均增幅为7.81%。境外银行客户存款余额合计72.26万亿元，较上年末增加2.06万亿元，平均增幅为2.63%。

债务工具规模总体上升，负债积极主动管理力度加强

2023年6月末，境内银行应付债券及发行存款证余额合计14.12万亿元，较上年末增加0.51万亿元，平均增幅为19.41%，远高于上年同期的平均增幅6.04%。境外银行应付债券及发行存款证余额10.03万亿元，较上年末增加1.21万亿元，平均增幅13.74%，高于上年同期的平均增幅5.19%。

资本充足水平维持高位，风险抵御能力充足

2023年6月末，境内银行核心一级资本充足率、一级资本充足率和资本充足率平均值分别为10.44%、12.17%和15.17%，较上年末分别下降0.30个百分点、0.40个百分点和0.35个百分点。同期境外银行核心一级资本充足率、一级资本充足率和资本充足率平均值分别为12.70%、14.45%和16.26%，较上年末分别上升0.49个百分点、0.46个百分点和0.46个百分点。

一级资本充足率方面，中信银行、光大银行、平安银行较上年末有所上升，增幅分别为0.05个百分点、0.24个百分点和0.28个百分点，其他银行略有下降。境外银行中，富国银行一级资本充足率小幅下降，其他银行留存收益增加推动一级资本充足率呈不同程度的增加。

资本充足率方面，邮储银行、中信银行、光大银行和平安银行资本充足率小幅上升，其他银行略有下降。境外银行除富国银行资本充足率略微下降外，其他银行呈上升趋势。