志道国际(01220)因无法收回贷款而收购APEX INTELLIGENCE 10%股权及股东贷款

智通财经APP讯，志道国际(01220)发布公告，于2018年10月30日，该公司全资附属公司富勇控股有限公司(富勇)作为贷款方向借款方瑞昌建筑工程垫付融资，本金总额为2000万港元。Apex Development以富勇为受益人抵押Apex Intelligence Limited(Apex Intelligence)100股普通股，作为融资的担保。

自2019年1月30日以来，借款方未能作出任何利息付款，构成贷款协议项下的违约事件。因此，借款方根据偿付契据的条款及条件寻求和解。

于2019年5月31日，贷款协议项下借款方结欠的未偿还款项约为2071.48万港元;结欠的股东贷款为3170万港元。

于2019年6月5日，富勇与(其中包括)借款方及Apex Development订立偿付契据，Apex Development将向该公司全资附属公司Po Kei转让抵押股份并指让股东贷款，而不附带任何产权负担;及于收购事项完成后，富勇将进行免除及解除。

根据偿付契据，于Apex Intelligence悉数偿还股东贷款后，Po Kei将向Apex Development或按Apex Development指示退还多缴款项1098.52万港元(即3170万港元减未偿还款项)，及于扣除任何未付未偿还款项后，向Apex Development或按Apex Development指示支付Apex Intelligence就抵押股份向Po Kei分派的股息的50%。

于2019年5月31日的未偿还款项约2071.48万港元被视为抵押股份及指让相等于收购事项项下未偿还款项的股东贷款部分的代价，并将由免除及解除的方式偿付。

据悉，ApexDevelopment为投资控股公司。Apex Intelligence分别由青建及三宝有限公司、Capital Guide Limited及Apex Development拥有70%、20%及10%权益。于2017年度及2018年度，Apex Intelligence分别取得税前净亏损2万港元及净利润6万港元。

于收购事项完成后，Apex Intelligence将根据香港财务报告准则第9号被视为股本投资，而该集团将使用其公平值透过损益将其于Apex Intelligence的权益入账。

此外，于借款方拖欠利息付款后，该公司管理层认为日后不大可能收回贷款协议项下贷款本金及应计利息。订立偿付契据将令该公司可直接取得股东贷款3170万港元的权利，有关股东贷款由Apex Intelligence大约相同金额的资产支持。