兴科蓉医药(06833)：审核问题已得到充分解决

智通财经APP讯，兴科蓉医药(06833)发布公告，有关该事件(截至2022年6月30日止6个月可能存在内部控制违规事件)及安永由此提出的审核问题，先机表示，其已相应采取以下详细审核程序：1.评估法证会计师的资历、能力及客观性;

2.就(i)法证调查的范围、(ii)法证调查的过程及(iii)法证调查的结果与法证会计师进行讨论;

3.了解并评估有关内部付款审批程序、采购程序、财政及投资程序以及财务报告及披露程序的内部控制政策;

4.进行数据分析及文件审查，包括审查相关合约及协议以检查相关主要条款，以及与审核问题有关的相关收支;

5.通过增加审核确认及审核检查的样本数量，扩大审核工作范围，并评估本年度有关领域(包括集团的预付款项、其他应收款项及其他资产以及重大采购及付款)的审核工作性质及时间安排;

6.对与付款有关的相关主要人员及有关各方(包括收款人)进行独立背景调查及公司查册，以了解有关人员/各方的背景，以及彼等与该公司的关係(范围与法证会计师于法证调查报告中进行的调查范围相同);

7.与有关各方(包括该公司董事、有关管理层、法律部门的员工及/或财务/会计员工)就审核问题进行面谈，以了解：(i)有关付款的详情、可能涉及的各方、任何其他有关资料及记录;(ii)有关付款的审批程序(包括合约审批及付款过程)是否符合该公司的授权规定;及(iii)于合约审批及付款过程中是否已采取适当的职责分离及安全预防措施;及

8.与独立委员会、该公司财务顾问及该公司法律顾问举行会议，并与彼等讨论审核问题及法证调查的结果。

经考虑：

(i)上文所载详细审核程序已由先机执行，其并未发现除该事件外对集团截至2022年12月31日止年度的财务报表有重大影响的其他发现结果;

(ii)与该事件有关的相关款项约1亿港元已追回;

(iii)法证调查报告草拟本发现，该事件由李叶佳先生利用集团内部控制缺陷，透过伪造分销协议及伪造付款指示函进行;及

(iv)经法证会计师建议，独立委员会已委聘内部控制顾问对集团内部控制系统进行检讨，

先机、该公司及公司审核委员会信纳审核问题已得到充分解决。