新股消息 | 华润饮料拟港股上市 中国证监会要求说明股权结构及股权变动情况

智通财经APP获悉，5月17日，中国证监会发布《境外发行上市备案补充材料要求公示(2024年5月10日至2024年5月16日)》。中国证监会对华润饮料(控股)有限公司(简称：华润饮料)等5家企业出具补充材料要求。其中，证监会要求华润饮料说明股权结构及股权变动情况、主要境内运营实体情况、国资管理、分派股息等事项。据悉，华润饮料已于4月22日向港交所主板提交上市申请，bofa securities、中银国际、中信证券、瑞银集团为其联席保荐人。

具体来看，证监会请华润饮料就以下事项补充说明，请律师进行核查并出具明确的法律意见：

一、关于股权结构及股权变动情况，(1)股权架构搭建及返程并购涉及的境外投资、外商投资、税务管理、国资管理等监管程序合规性的结论性意见，以及外商投资信息报告义务履行情况；(2)麒麟饮料株式会社向Plateau Consumer Limited转让发行人股份，相关股权转让的定价依据、税费缴纳情况；(3)香港华润以华润怡宝等子公司股权作价对华润投资进行增资，相关股权转让的税费缴纳情况；(4)2024年1月华润投资收购武汉华新达，相关股权转让的定价依据、税费缴纳情况；(5)公司实际控制人的认定依据。

二、关于主要境内运营实体情况，请就碧优选、宜兴华润怡宝、武汉华新达设立的合法合规性出具意见。

三、关于国资管理，拟请公司说明本次发行上市所涉及的国资监管程序及履行情况。

四、关于分派股息，请说明在存在大额债务的情况下，于上市前分派股息的合理性，对公司偿债能力和持续经营能力是否存在重大影响。

招股书显示，根据灼识咨询报告，华润饮料是中国最早专业化生产包装饮用水的企业之一。已成长为中国第二大包装饮用水企业以及中国最大的饮用纯净水企业(按2023年零售额计)。公司的“怡宝”品牌饮用纯净水产品于2023年的零售额达到了395亿元人民币，是中国饮用纯净水市场的第一品牌。