ESG精选好书|「ESG投资的透明革命」——数据如何引领未来(下篇)

LINK-ESG 好书推荐官本期继续为大家介绍Cristina Dolan与Diana Barrero Zalles的著作《Transparency in ESG and the Circular Economy: Capturing Opportunities Through Data》。

构建可持续未来：新技术在ESG治理中的应用

随着ESG投资的蓬勃发展,ESG数据管理的重要性日益凸显。传统的ESG数据管理面临诸多挑战,如数据获取难、准确性差、时效性不足、缺乏可信度等。新兴技术的应用为破解这些难题提供了新思路,有望全面革新ESG数据治理,提升ESG数据的质量和可信度。

1. 区块链、人工智能、物联网等技术

· 区块链 区块链技术以其去中心化、不可篡改、可追溯等特点,可用于构建透明、可信的ESG数据存证和交易平台。利用区块链技术,可将企业碳排放、能耗等ESG原始数据上链,形成不可篡改的数据存证,确保数据真实可靠。区块链技术还可用于搭建ESG数据共享平台,促进各利益相关方安全、高效地共享数据,提升ESG生态协作效率。

· 人工智能 人工智能技术可赋能ESG数据全生命周期管理。数据采集环节,AI可通过对卫星遥感影像、无人机影像的智能分析,自动提取环境数据。数据处理环节,AI可用于数据清洗和校验,快速识别错漏数据,提升数据准确性。数据分析环节,机器学习可挖掘数据背后的复杂关联,对ESG表现进行深度解读。数据应用环节,AI可为投资者提供个性化的ESG投资组合优化方案。

· 物联网 物联网技术可用于ESG数据的自动化采集和实时监测。在企业生产和运营场景布设各类传感器,可实时感知碳排放、污染物浓度、员工健康等ESG参数,并通过无线通信网路回传云端,形成实时更新的动态ESG数据库。这不仅提升了ESG数据的时效性,还可实现ESG表现的实时监测预警,为企业ESG管理提供有力支撑。

2. 数据溯源、可信指针等技术应用

· 数据溯源 将新兴技术与供应链可追溯方案相结合,可实现ESG数据的全链条追溯。利用区块链、物联网等技术,可将原材料采购、生产加工、仓储物流等各环节数据串联,实现"从农田到餐桌"的全程溯源。这不仅可帮助企业做到"数据可查、责任可溯",提升供应链ESG管理水平,还为消费者提供了透明、可信的ESG数据支撑,增强品牌信任度。

· 可信指标 可信指标是利用区块链等技术,将ESG关键绩效指标(KPI)与真实世界数据进行锚定,构建可信的指标体系。例如,将企业温室气体减排量与碳交易市场上的配额数据进行链上融合,形成可信的碳减排指标。利用卫星遥感等技术手段,将企业造林面积与高清卫星影像相匹配,形成可信的"碳汇"指标。可信指标提供了可验证的ESG表现左证,为投资者和监管机构判断企业ESG表现提供了客观依据。

区块链、人工智能、物联网等新兴技术有望重塑ESG数据治理范式,构建高质、可信、高效的ESG数据管理新模式。这将极大提升ESG数据在投融资决策中的参考价值,为可持续金融创新提供有力数据支撑,加速资本市场向绿色低碳转型。与此同时,随着ESG数据治理模式日益成熟,也必将反哺实体经济绿色发展,形成金融和产业良性互动、协同发展的局面。

ESG投资：驱动全球可持续发展的新引擎

近年来,ESG投资呈现出蓬勃发展态势。据GSIA(全球可持续投资联盟)统计,2020年全球可持续投资规模达到35.3万亿美元,较2018年增长15%。可持续投资已经成为全球资产管理行业的一大趋势,ESG逐渐成为投资决策的主流范式。展望未来,ESG投资有望持续快速发展,成为引领全球可持续发展的重要力量。

投资者日益关注ESG和可持续投资

越来越多的投资者认识到,ESG因素与企业长期价值创造密切相关。一方面,气候变化、社会正义等问题已成为全球性挑战,若不加以应对,将对企业财务表现产生重大影响。另一方面,管理好ESG风险的企业往往能更好地把握绿色经济、共享经济等创新机遇,实现可持续增长。摩根士丹利研究显示,疫情暴发以来,ESG ETF的净流入规模是传统ETF的4倍,表明投资者更加青睐ESG概念产品。

随着责任投资理念的深入人心,ESG投资有望进一步成为主流市场共识。一方面,以millennials(千禧一代)为代表的新生代投资者更加关注企业的ESG表现,可持续投资将成为其配置资产的重要考虑。另一方面,监管政策、行业自律等将推动更多投资机构将ESG全面纳入投资决策流程。随之而来的是,ESG投资产品将更加丰富多元,ESG指数、ESG评级、绿色金融产品等有望进一步创新发展,以满足市场不断升级的需求。ESG投资生态也将日益完善,为ESG创新提供更多元的土壤。

政策制定者趋向要求强制ESG信息披露

近年来,各国政策制定者纷纷将ESG纳入政策议程,从自愿披露走向强制披露。欧盟可以说是ESG强制披露的"领头羊"。根据欧盟《非财务报告指令》(NFRD),欧盟大型上市公司必须在年报中披露ESG信息。2020年,欧盟启动NFRD修订,拟将ESG强制披露范围扩大到所有大型公司和上市公司。欧盟还制定了分类统一、标准严谨的绿色金融标准体系,为可持续金融发展提供了制度保障。

在欧盟带动下,多国政府陆续出台ESG强制披露政策。英国宣布,2023年起要求所有大型企业按TCFD(气候相关财务信息披露工作组)建议披露气候相关信息。美国SEC也表示,将加强对上市公司ESG信息披露的监管,提高ESG信息的可比性和可靠性。新西兰更是计划要求金融机构必须披露气候相关风险,成为全球首个将气候报告纳入法律的国家。

可以预见的是,随着越来越多的国家效仿欧盟ESG立法,对强制性ESG披露形成"协调效应",ESG信息披露终将成为全球资本市场的硬性约束。这将"倒逼"更多企业重视ESG管理,提升ESG表现,最终形成政策引领、市场驱动、企业响应、社会参与的良性互动,共同推进可持续发展目标的实现。与此同时,ESG披露的趋严也对企业提出了更高要求,上市公司需加强对ESG相关法律法规的研究,强化ESG信息披露治理,提升董事会ESG literacy素养,真正将ESG融入企业战略和运营,在合规的基础上赢得发展先机。

ESG投资正处于从"锦上添花"到"雪中送炭"的转折期。未来,在责任投资理念普及、政策强制约束、利益相关方责任意识觉醒的多重推动下,ESG投资将迎来更加广阔的发展空间。这将推动社会责任与企业核心竞争力深度融合,实现商业利润与社会效益、当下收益与长远利益的平衡统一,最终促进经济、社会、环境的协调可持续发展。

塑造绿色基因：领导层在ESG文化建设中的先锋作用

ESG是一个需要top-down(自上而下)推进的系统工程。企业能否将ESG真正纳入发展战略,很大程度上取决于最高管理层的意识和决心。领导层需要从战略高度认识ESG的重要性,将ESG视为企业基因的重要组成,并身体力行,为全员树立楷模。只有领导层率先垂范,ESG理念才能深入人心,并转化为企业上下一以贯之的行动。

1. 将ESG纳入公司愿景使命

领导层需要将ESG纳入企业的愿景、使命和价值观,为企业指明长远发展方向。这意味着,企业不能仅关注财务业绩,更要追求环境、社会、治理的持续进步,在创造利润的同时创造社会价值,努力成为受人尊敬的企业公民。惟有将ESG根植于企业使命,才能激发组织变革的内生动力,汇聚起澎湃向上的精神力量。

2. 将ESG融入公司战略规划

领导层要高瞻远瞩,将ESG与企业中长期战略相融合,制定明确的ESG战略目标,并纳入企业战略规划。在制定战略规划时,要充分考虑ESG因素对企业运营的影响,识别ESG风险和机遇,并制定相应对策。ESG战略要与企业的整体发展战略保持一致,与企业的业务布局、资源分配等有机衔接,形成协同效应。惟有从战略层面系统谋划,ESG才能成为引领企业发展方向的"指南针"。

3. 搭建ESG管理架构

ESG的有效落实,需要健全的公司治理架构作支撑。领导层要高度重视ESG管治,不断优化ESG治理架构,并赋予ESG管理以独立地位。在董事会层面,宜设立ESG委员会等专门机构,负责审议ESG战略、监督ESG政策执行。在管理层,宜设立首席可持续发展官(CSO)等专门职位,负责ESG政策的制定和落实。同时,要建立科学的ESG绩效考核和激励机制,将ESG表现与高管薪酬挂钩,调动管理层推动ESG的积极性。

4. 强化ESG文化建设

ESG需要成为企业文化的重要底色。领导层要言传身教,营造重视ESG的文化氛围,提升全员的ESG意识。一方面,领导层要以身作则,带头践行环保、关爱员工、诚信经营等ESG行为,用实际行动影响员工。另一方面,要大力开展ESG主题教育培训,让ESG意识内化于心、外化于行。此外,还要将ESG纳入企业文化手册,并充分利用横幅标语、文化衫等载体进行宣贯,使ESG成为企业文化的鲜明符号,推动形成全员参与、共建共享的良好局面。

5. 加强ESG沟通交流

ESG是一个需要多方参与的命题。领导层要加强与利益相关方的沟通交流,倾听各方声音,汇聚各界智慧,推动形成ESG共识。对内,要畅通沟通渠道,鼓励员工就ESG提出意见建议,营造民主、包容的沟通环境。对外,要与投资者、政府、NGO等保持密切沟通,通过年度ESG报告、ESG路演等形式,及时披露ESG信息,展现ESG成效,提升品牌美誉度。惟有加强沟通互动,多方形成合力,ESG事业才能行稳致远。

领导层是推动企业ESG发展的"舵手"。ESG时代,呼唤一批胸怀"国之大者"、勇于担当社会责任的企业家。领导者唯有以高度的使命感和责任感,身体力行,predicating through deeds,方能引领企业在可持续发展道路上不断创造新的辉煌。

从战略到实践：首席可持续发展官在ESG管理中的核心作用

随着ESG日益成为企业生存和发展的核心议题,首席可持续发展官(Chief Sustainability Officer, CSO)的角色日益凸显,成为帮助企业推进可持续发展、应对ESG挑战的"C位"高管。CSO的职责涵盖面广、要求高,需要全局视野和系统思维,统筹推进企业ESG事业全面发展。

1. 制定企业ESG战略

CSO的首要职责是制定企业的ESG战略。这需要CSO深入分析国际国内ESG趋势,结合企业发展阶段、行业特点、自身优劣势等,找准企业ESG定位,明确ESG战略目标。同时,CSO要精准把握国家"双碳"目标等政策导向,将之转化为企业ESG行动的指引。此外,CSO还要权衡不同利益相关方要求,在股东、债权人、员工、消费者等预期间寻求平衡点,确保ESG战略的科学性、前瞻性和包容性。

2. 推动ESG融入企业运营

ESG战略需要落地生根才能取得成效。CSO要推动将ESG融入企业运营的各个环节,将ESG理念贯穿到研发、采购、生产、销售等业务全流程。例如,在研发环节推行绿色设计,在采购环节实施责任采购,在生产环节提升能效降低排放,在销售环节开发绿色产品等。CSO要协同各部门制定ESG实施方案,优化业务流程,完善考核机制,推动形成全员参与ESG的良好氛围。这需要CSO具备出色的沟通协调能力、变革管理能力和推动落实能力。

3. 强化ESG风险管理

ESG风险日益成为影响企业可持续发展的关键因素。CSO需要建立完善的ESG风险管理体系,加强对气候变化、环境污染、产品质量、职业健康、商业道德等各类ESG风险的识别、评估和管控,将ESG风险管理嵌入企业全面风险管理体系。同时,要高度重视声誉风险管理,加强ESG负面事件监测和应急处置,最大限度降低ESG风险对企业的冲击。这需要CSO具备敏锐的风险意识和高超的风险管控能力。

4. 加强ESG能力建设

推进ESG需要全方位的能力储备。CSO要大力加强ESG专业人才队伍建设,通过外部引进和内部培养等方式,打造一支既懂管理、又懂技术、还懂ESG的复合型人才队伍。同时,要加快数字化转型步伐,利用大数据、人工智能等新技术,提升ESG数据管理水平,强化ESG表现的量化考评。CSO还要注重ESG文化建设,营造重视ESG的良好氛围。通过定期开展ESG培训,组织ESG主题活动等,让ESG成为企业文化的重要基因。

5. 践行外部ESG沟通

ESG是一项系统工程,需要各利益相关方共同参与。CSO要着力打造责任品牌,通过定期发布ESG报告,召开ESG说明会、路演等,主动披露ESG信息,展现ESG成效,赢得社会各界的认可与支持。同时,要积极参与ESG标准制定,分享ESG实践经验,推动ESG规则体系进一步完善。CSO还要热心社会公益,带头投身小区发展、扶贫助学等,用实际行动践行企业的社会责任,提升品牌美誉度。

首席可持续发展官已经成为引领企业ESG发展的中流砥柱。这是一个充满挑战、但也充满机遇的岗位。CSO必须以高度的使命感和战略眼光,在全面推进企业ESG发展的同时,也要不断提升自身能力,在实践中砥砺成长,努力成为助推企业高质量可持续发展的"TOP LEADER"。相信随着越来越多的企业设立CSO职位,并赋予其在ESG领域更多的话语权和影响力,将极大推动企业ESG事业蓬勃发展,激发更多企业在推动可持续发展中贡献智慧和力量。

绿色创新者：Sustainability Native初创企业的崛起

随着ESG理念的深入人心,可持续发展已成为新一代创业者的价值追求和使命担当。在ESG浪潮的推动下,越来越多的"sustainability native"初创企业应运而生,为ESG生态注入新鲜活力。与传统企业将ESG视为锦上添花的"选修课"不同,这些初创企业从诞生之日起就将可持续发展融入基因,以创新的商业模式践行ESG理念,为实现联合国可持续发展目标(SDGs)贡献智能和力量。

1. 以可持续发展为核心竞争力

对"sustainability native"初创企业而言,ESG不仅是企业社会责任,更是核心竞争力所在。它们积极将ESG元素嵌入商业模式,在解决环境与社会问题的同时实现商业价值。例如,源于对海洋塑料污染问题的忧思,Bureo公司创新性地将回收的渔网等海洋废弃物制成滑板、太阳镜等产品,在推广环保理念的同时实现商业变现。类似地,印度初创企业CropIn Technology Solutions通过物联网和大数据等技术手段,帮助小农提高agricultura产量和收入,在助力消除贫困的同时开拓出一片新蓝海。

2. 坚持responsible innovation

"Sustainability native"初创企业高度重视responsible innovation(负责任创新),在技术创新的同时充分考虑其潜在的ESG影响。一方面,要努力研发环保节能、低碳减排的颠覆性技术,为实现绿色发展提供科技支撑。另一方面,也要注重创新过程的包容性,倾听弱势群体的声音,让创新成果惠及更广泛的群体。这体现了对科技向善的追求。例如,初创企业Zipline利用无人机技术,为偏远地区运送医疗和其他急需物资,在弥合数字鸿沟、促进健康公平方面发挥了重要作用。

3. 践行利益相关方资本主义

"Sustainability native"初创企业是利益相关方资本主义的忠实践行者。与股东至上的传统理念不同,这些企业坚持多元利益相关方共同治理,在追求利润最大化的同时兼顾员工、消费者、供货商、小区等各方权益。同时,他们还积极倡导"purpose over profit",将社会使命置于利润之上,在"做正确的事"和"把事情做正确"之间找到平衡点。例如,以"through commerce, we can change the world"为使命的Chobani酸奶,创建之初就明确"0.5原则",将利润的一定比例捐赠给慈善事业,并积极聘用难民等弱势群体,展现了令人敬佩的社会担当。

4. 打造可持续品牌

品牌是企业赖以生存的根基。"Sustainability native"初创企业十分注重可持续品牌建设,致力于成为消费者心中名副其实的"良心品牌"。为此,他们积极践行透明披露,通过实时更新的品牌网站等途径,向消费者传递可靠的品牌ESG信息,接受社会公众监督。同时,注重通过口碑传播树立品牌形象。例如,环保洗护品牌Method通过100%可回收包装、无残忍动物实验等举措,在消费者中建立了良好的品牌口碑,品牌价值不断攀升。"Sustainability native"品牌正凭借其可信赖度,成为消费者ESG意识觉醒的重要载体。

5. 践行可持续商业生态

企业是社会的细胞,与外部环境休戚与共。"Sustainability native"初创企业积极践行可持续商业生态,带动产业链上下游共同推进ESG发展。通过优先选择绿色供货商,携手合作伙伴开展碳核算等,引领价值链的可持续转型。同时,积极推动行业ESG标准建设,提高行业准入门坎。此外,还通过跨界合作、开放创新等方式,与高校、科研机构等开展产学研合作,为ESG发展贡献"开源创新"动能。例如,新造车企业Tesla不仅在供应链端严控ESG表现,还通过开放专利等举措,持续为行业注入可持续发展基因。

展望未来,"sustainability native"初创企业有望成为引领ESG发展的新生力量。一方面,随着ESG投资日益成为主流,更多的创业者和投资者将关注可持续商业机会,为更多"sustainability native"企业的诞生创造条件。另一方面,这些初创企业积极拥抱数字技术,更加适应数字经济时代ESG发展的需要,有望通过技术创新重塑ESG实践范式。此外,它们还将通过示范引领、标杆带动等,推动更多企业将ESG作为发展的"必答题",形成你追我赶、比学赛超的生动局面。相信随着ESG新规范、新秩序的逐步确立,"sustainability native"初创企业方兴未艾,必将成为助推经济社会全面绿色转型和高质量发展的重要力量。

企业的未来之路：以ESG为引，走向可持续发展

ESG不仅是大势所趋,更是企业转型发展的必由之路。在双碳目标、联合国2030可持续发展目标等多重驱动下,ESG已从锦上添花的"选修课"演变为事关企业生死存亡的"必修课"。唯有以ESG为引领,持续推进减碳、环保、共享发展等,企业才能在新一轮可持续浪潮中抢占先机、赢得未来。

从外部环境看,监管政策、资本市场、消费者偏好等正在发生深刻变革,倒逼企业加快ESG转型步伐。随着ESG强制披露时代来临,ESG已成为企业必须面对的"硬约束"。同时,在责任投资理念普及、消费者觉醒等推动下,ESG已成为企业获取核心资源、赢得利益相关方支持的"通行证"。企业唯有以ESG为指引,厚植发展优势,方能在市场竞争中赢得先机。

从内部发展看,以ESG为引领是企业实现可持续发展的迫切需要。ESG既是企业管控风险、提升韧性的"压舱石",也是企业增强创新力、发掘新蓝海的"助推器"。在外部环境瞬息万变、不确定性增加的复杂形势下,高质量的ESG表现可以赋予企业强大的抗风险能力,帮助企业稳健前行。同时,面对产业格局加速重构、赛道边界日益模糊的新形势,以ESG为引领可以帮助企业牢牢把握住时代发展脉搏,为企业开拓新市场、实现弯道超车创造条件。

在全球应对气候变化和可持续发展挑战的关键窗口期,没有一家企业可以置身事外。企业只有将ESG融入发展全过程,以ESG为"指南针",真正实现社会责任与核心竞争力的统一,在实现自身高质量发展的同时为利益相关方创造共同价值,才能在大变局中赢得发展主动,焕发持久生命力。

每一家有担当、有作为的企业都应该成为ESG事业的践行者和先行者。只有万千企业植根ESG沃土,枝叶相交、彼此赋能,才能共同构建起ESG发展的命运共同体,开创更加美好的未来。让我们携手同行,用ESG的力量守护地球家园,用负责任的发展模式造福子孙后代,共同谱写高质量可持续发展的时代新篇章!

(Link ESG推荐官 童易星)